資金繰りをする

　資金表には、資金繰り表、資金移動表、資金運用表などがあります。資金繰り表とは、一定期間のすべての資金の収入と支出を分類、集計して、資金過不足の状況、資金調達と繰越金の状況などを表にまとめたものです。資金移動表とは、2期間の貸借対照表のそれぞれの科目を比較して、資金の収入と支出を間接的に導き出して表にしたものをいいます。資金運用表とは、２期間の貸借対照表のそれぞれの科目を比較して、資金の調達源泉と資金の運用形態とに分類整理して対照表示するようにして作られた表です。

また、設備資金等の固定資産投資を行うと、資金繰りは苦しくなります。 固定資産投資では、お金は建物や機械装置に投下されて、減価償却費という会計処理によって、その回収に長い期間がかかります。 さらに、売上が伸びないのに、給与や家賃等の固定的な経費が増加する場合にも、資金繰りを圧迫することになります。


資金繰り改善の方法

資金繰りが悪いとき、イライラしているね。心配しないで、改善の方法を教えます。
資金繰りを改善していく方法は、資金繰り悪化の原因を把握してそれぞれの原因につき対策をとることで、会社の体質を"資金が不足しない体質"に改善していくことです。ポイントは次の２点です。
・資金繰り悪化の原因をいかに正確に把握するか
・その原因に対していかに効果的な対策を打つか